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票據知識 | 銀票和商票透徹講解

時間: 2019-08-06 17:47:58 來源:   網友評論 0
  • 發行銀行承兌匯票,對于銀行來說,有兩個好處,賺取保證金存款以及手續費用。舉個例子:A企業是一家食品生產企業,向B企業采購一批海苔,價值1000萬元,假設此時A企業自身賬戶上只有500萬元,但B企業又不愿意讓它欠款,怎么?一是減少采

發行銀行承兌匯票,對于銀行來說,有兩個好處,賺取保證金存款以及手續費用。舉個例子:A企業是一家食品生產企業,向B企業采購一批海苔,價值1000萬元,假設此時A企業自身賬戶上只有500萬元,但B企業又不愿意讓它欠款,怎么?一是減少采購量,還有一種是找銀行。

銀行承兌匯票(銀票)和商業承兌匯票(商票),本質上來講確實都是一種商業匯票,但兩者肯定還是會有較大區別的,主要是兩者的承兌人不同,即付款方不一樣。


銀行承兌匯票

發行銀行承兌匯票,對于銀行來說,有兩個好處,賺取保證金存款以及手續費用。舉個例子:A企業是一家食品生產企業,向B企業采購一批海苔,價值1000萬元,假設此時A企業自身賬戶上只有500萬元,但B企業又不愿意讓它欠款,怎么?一是減少采購量,還有一種是找銀行。


銀行推薦A企業使用承兌匯票,只要A企業在銀行賬戶里存300萬元保證金并繳納一筆手續費,銀行就給它開一張1000萬元的承兌匯票。A企業就可以用這張票去找B企業買海苔了。B企業為什么愿意接受呢?因為銀行承兌匯票到期后,銀行見票必須無條件給錢,所以B不用擔心錢要不回來。如果B著急用錢,既可以把這張票轉手(背書)給它的上游企業(如果有企業愿意接收的話),也可以去銀行把這張票貼現出來(相當于賣給銀行),當然肯定賣不了1000萬元,可能就賣個995萬元。


銀行的賺點:這筆案例中,銀行主要賺取了保證金存款、A企業的開票手續費、B企業的貼現費用(如有)。當然銀行并非躺著賺錢,他也要承擔風險。


銀行的風險:銀承到期,見票必須無條件付款,假設上述的銀承到期了(銀承的期限一般為6個月或1年),A企業沒有把差額的700萬元存進銀行賬戶,那么銀行就要先墊付給B企業1000萬元,再自己去找A企業催討700萬元。所以銀行并非隨便企業都會給你開票的,A企業要申請開票,必須要先到銀行進行授信,只有在銀行有授信額度,才可以申請開票。或許有人會問,為什么不直接發放貸款,要搞這么麻煩的開票,這是因為開票和放款有著很多本質上的區別,這里暫時不分析。


商業承兌匯票

商業承兌匯票,分為兩種:一種是普通的商票;另一種是帶有保兌函的商票。


1、普通的商票

舉例:仍然是A企業需要采購一批原材料1000萬元,向B企業購買,這時候A沒有足夠的錢或者說暫時不想把錢支付給B企業,就會開一張商業承兌匯票給B,商業承兌匯票到期后,B企業可以拿著這張票據到銀行,直接由銀行把錢從A的賬戶里劃轉給B企業。商票唯一的好處就是到期,只要A賬戶有錢,可以直接拿到錢,不用在討錢討到要死;當然如果A賬戶沒錢,銀行會退回票據,讓B自己去找A要。


商票好不好使,關鍵看出票人,如果出票人是煙草、電力、石化這些大國企或者像騰訊、阿里、今日頭條這些厲害的民企,那么接受度也很高,不輸于銀承;但如果是普通的商業承兌匯票,那么就沒那么好流通了。


2、帶有保兌函的商票

如果銀行給予出票人授信額度,對其額度內簽發并承兌的商票給予保貼,那么商票的流動性就大大提高了。

舉例:對于A企業簽發的商業承兌匯票,銀行如果承諾愿意給予貼現(也就是B企業可以拿A企業開的商票去銀行換錢,當然仍然會收取貼現費用),那么商票的流動性和接受度也會大大的提高。

總結:

整體上來說,商票與銀行的關系較低,銀行能賺取的也比較少,不如銀票;對中小企業來說,如果可以選擇銀票盡量不選擇商票。就票據理財來說,二者區別不大。


來源:銀行青年


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